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銀稅互動(dòng)試解信息不對(duì)稱難題

商業(yè)銀行與稅務(wù)部門通過協(xié)商共享區(qū)域內(nèi)小微企業(yè)納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果，創(chuàng)新信貸流程和金融產(chǎn)品，有效解決了小微企業(yè)融資中銀行和企業(yè)信息不對(duì)稱的問題。不過，對(duì)于小微企業(yè)可憑稅務(wù)數(shù)據(jù)在多家銀行獲得數(shù)倍于納稅額的信用貸款問題，仍需警惕

今年7月份，通過與稅務(wù)部門合作，杭州銀行主要服務(wù)小微企業(yè)的“杭銀稅金貸”上線。截至7月末，已授信客戶108戶，授信總額3179萬元。

近年來，“銀稅互動(dòng)”在實(shí)踐中得以推廣：商業(yè)銀行與稅務(wù)部門在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上，通過協(xié)商共享區(qū)域內(nèi)小微企業(yè)納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果，創(chuàng)新信貸流程和金融產(chǎn)品，解決小微企業(yè)融資中銀行和企業(yè)信息不對(duì)稱的問題。

搭平臺(tái)推進(jìn)信息互通

去年7月份，國(guó)家稅務(wù)總局和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于開展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)的通知》，此后各地銀行業(yè)主動(dòng)搭建銀稅信息共享機(jī)制，探索“銀稅互動(dòng)”的合作模式。

據(jù)了解，江蘇銀監(jiān)局于去年11月份與江蘇省國(guó)稅、地稅局簽訂銀稅合作框架協(xié)議，推進(jìn)納稅信用與銀行信用的有效對(duì)接；浙江銀監(jiān)局牽頭搭建信息共享平臺(tái)，各地稅務(wù)部門定期將A級(jí)納稅信用小微企業(yè)名單和納稅信用補(bǔ)評(píng)、復(fù)評(píng)情況推送至銀監(jiān)分局，銀監(jiān)分局將相關(guān)信息推送至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；北京銀監(jiān)局鼓勵(lì)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)參與銀稅合作活動(dòng)，根據(jù)小微企業(yè)客戶的實(shí)際需求，改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，完善內(nèi)部配套制度。也有部分銀行機(jī)構(gòu)與稅務(wù)部門直接簽訂合作協(xié)議，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)獲取企業(yè)納稅信息。

“通過銀稅合作，商業(yè)銀行在貸前調(diào)查和貸中審查時(shí)可根據(jù)小微企業(yè)納稅情況，判斷小微企業(yè)提供的營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)；在貸后管理中，充分運(yùn)用小微企業(yè)納稅信息變化，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；貸款到期后，結(jié)合小微企業(yè)最新納稅情況重新評(píng)估授信。”浙江銀監(jiān)局巡視員袁亞敏說。

與此同時(shí)，通過開展銀稅合作，小微企業(yè)的納稅積極性、誠信意識(shí)和財(cái)務(wù)規(guī)范性有所提高。在浙江湖州市，“銀稅互動(dòng)”中提出銀稅信息雙向互評(píng)體系，即銀行將納稅信息作為放貸的重要參考標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)部門將納稅人還貸情況，特別是不良貸款的發(fā)生情況作為納稅信用評(píng)價(jià)的參考指標(biāo)。

另據(jù)了解，下半年，銀監(jiān)會(huì)將繼續(xù)推廣“銀稅互動(dòng)”等新型服務(wù)模式，提升小微企業(yè)的金融服務(wù)水平。

開發(fā)產(chǎn)品線上線下齊發(fā)力

記者從江蘇銀監(jiān)局了解到：截至2016年6月末，江蘇省共有26家銀行開發(fā)上線了近30種“銀稅合作”信貸產(chǎn)品，上半年，各商業(yè)銀行通過“銀稅合作”信貸產(chǎn)品向超過8000戶小微企業(yè)提供了授信，累計(jì)發(fā)放貸款近131億元。

通過產(chǎn)品創(chuàng)新，商業(yè)銀行“銀稅合作”信貸產(chǎn)品目前已覆蓋線上和線下。比如，江蘇銀行的“稅e融”、南京銀行的“鑫聯(lián)稅”屬于線上貸款模式，依托稅務(wù)部門的“小微企業(yè)銀稅互動(dòng)服務(wù)平臺(tái)”和第三方數(shù)據(jù)服務(wù)商，以小微企業(yè)的納稅信用等信息為依據(jù)，借助商業(yè)銀行自身的反欺詐、打分卡、自動(dòng)預(yù)警等系統(tǒng)實(shí)時(shí)審批，小微企業(yè)在線簽約用款。北京銀行與北京市地稅局、?？平饟?dān)保公司利用納稅數(shù)據(jù)試點(diǎn)合作，其中?？平饟?dān)保公司采用見貸即保模式承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，目前貸款惠及小微企業(yè)100家、放款金額1.36億元。

江蘇銀監(jiān)局股份制銀行監(jiān)管處處長(zhǎng)朱廣德介紹說，江蘇農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的銀稅合作信貸產(chǎn)品多采用線下模式，如無錫農(nóng)商行、江陰農(nóng)商行、宜興農(nóng)商行根據(jù)稅務(wù)部門提供的“誠信納稅企業(yè)”名單、企業(yè)納稅信用報(bào)告等數(shù)據(jù)篩選客戶，支持符合本行信貸條件的小微企業(yè)發(fā)展。

商業(yè)銀行開發(fā)“銀稅互動(dòng)”信貸產(chǎn)品，在為小微企業(yè)提供融資服務(wù)的同時(shí)，在貸款利率上也予以優(yōu)惠。浙江臺(tái)州椒江農(nóng)合行推出的“稅微貸”，對(duì)符合相關(guān)納稅額、銷售增長(zhǎng)等指標(biāo)的小微企業(yè)發(fā)放中短期經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資金貸款，貸款利率按同檔次貸款利率下浮5個(gè)至10個(gè)百分點(diǎn)執(zhí)行；浙江平湖農(nóng)合行的“稅銀貸”對(duì)納稅信用等級(jí)A級(jí)和B級(jí)的小微客戶，執(zhí)行利率分別在系統(tǒng)測(cè)算利率的基礎(chǔ)上下降20%和15%。

“‘銀稅互動(dòng)’中，小微企業(yè)良好納稅記錄等信息成為小微企業(yè)獲取信用貸款和利率優(yōu)惠的重要憑證。”袁亞敏說。

穩(wěn)步推進(jìn)防范風(fēng)險(xiǎn)

“‘杭銀稅金貸’的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)了多方外部數(shù)據(jù)、多個(gè)風(fēng)控模型的集中運(yùn)用，較好地解決了以往銀企之間信息不對(duì)稱的難題，拓寬了微貸發(fā)展的模式和空間，杭州銀行從8月開始逐步在異地分行中推廣?！焙贾葶y行小微金融部總經(jīng)理來國(guó)偉說。

“銀稅互動(dòng)”在運(yùn)用納稅信息助力小微企業(yè)融資方面取得了一定成效，但在實(shí)踐中也面臨一些問題。比如，一些銀行缺乏先進(jìn)信息系統(tǒng)支撐、納稅信息可用性有待提升、對(duì)小微企業(yè)可能會(huì)有過度授信的風(fēng)險(xiǎn)等。

據(jù)了解，目前有些銀行特別是主要服務(wù)小微企業(yè)的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在銀稅合作中，未能及時(shí)配套相應(yīng)信息系統(tǒng)，多以人工、線下的形式開展業(yè)務(wù)，進(jìn)展比較緩慢。

朱廣德說，出于為納稅人保密需要，稅務(wù)部門提供的納稅信息有限，銀行據(jù)此很難全面判斷客戶信用情況，“銀稅互動(dòng)”有待進(jìn)一步深化。

“目前，部分商業(yè)銀行的銀稅合作信貸產(chǎn)品過多依賴財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅情況、征信記錄等網(wǎng)上數(shù)據(jù)分析，對(duì)企業(yè)主是否有不良嗜好、企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常等缺少人工識(shí)別。雖然業(yè)務(wù)效率較高，但有可能面臨個(gè)別企業(yè)包裝納稅記錄騙貸的情況?！敝鞆V德說。

他還表示，隨著與稅務(wù)部門合作的銀行增多，小微企業(yè)可憑借稅務(wù)數(shù)據(jù)在多家銀行獲得數(shù)倍于納稅金額的信用貸款，在今后的銀稅合作中過度授信風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。(來源:經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào))