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信息詳情

濟(jì)南代理記賬公司分享外貿(mào)公司出口退稅申報操作流程

    一、處理出口貨品退(免)稅確定：出口公司在處理《對外貿(mào)易經(jīng)營者存案登記表》后30日內(nèi)、或許未獲得 進(jìn)出口 經(jīng)營權(quán)的出產(chǎn)公司署理出口在發(fā)作首筆出口事務(wù)之日起30日內(nèi)，有必要到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)處理出口貨品退(免)稅確定手續(xù)，歸入 出口退稅 處理。
    二、采購出口公司在退(免)稅申報時有必要運用國家稅務(wù)局 出口退稅 申報軟件。
    三、承認(rèn)出口出售收入
    出口公司應(yīng)在貨品實踐報關(guān)出口，獲得提單并向銀行辦好交單手續(xù)時，承認(rèn)出售收入的完成，出產(chǎn)公司應(yīng)一起在當(dāng)期的 增值稅 交稅申報表上反映免抵退出口收入。出口公司有必要到本地交稅機(jī)關(guān)收取《江蘇省淮安市出口商品專用 發(fā)票 (出口專用)》，作為入帳和申報的正式憑據(jù)。
    四、出口退(免)稅申報
    (一)外貿(mào)公司退(免)稅申報
    1、 發(fā)票 認(rèn)證：獲得 增值稅 專用發(fā)票后30日以內(nèi)有必要到本地主管交稅稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證;
    2、申報期限：單證完全后即可在申報體系中進(jìn)行退稅申報，每月可分批屢次申報;
    (二)出產(chǎn)公司退(免)稅申報
    1、免稅申報：
    1)已進(jìn)行免抵退確定的出產(chǎn)公司，在進(jìn)行增值稅交稅申報之前，還須用免抵退申報體系進(jìn)行免稅出口明細(xì)申報，將生成的免稅數(shù)據(jù)導(dǎo)入增值稅交稅申報體系。假如公司當(dāng)月無出口收入，須進(jìn)行免稅“零申報”，操作時不需進(jìn)行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成電子數(shù)據(jù)(空文件);新辦公司進(jìn)行首次免稅申報時，“ 進(jìn)料加工 抵扣明細(xì)表”中數(shù)據(jù)都錄入“0”。
    2)免抵退數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，還須在當(dāng)月的增值稅交稅申報表上進(jìn)行反映。其間“出口出售額”，對應(yīng)增值稅交稅申報表上第7欄“免抵退 方法 出口貨品出售額”;假如出口的商品征 稅率 與退 稅率 之間有差額，則在增值稅交稅申報表上除了反映出口出售額定，還須一起反映“ 免抵退稅 方法 出口貨品不得抵扣進(jìn)項稅額”   
    2、單證完全后在退稅申報體系中生成電子數(shù)據(jù)并進(jìn)行退稅申報，申報期限為每月15日前。
    五、收取退稅批閱告訴單
    通常情況下，出產(chǎn)公司可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口收取“出產(chǎn)公司出口貨品 免抵退稅 批閱 告訴 單”，并依據(jù)告訴單內(nèi)容，做好有關(guān)帳務(wù)處理。
    一、處理出口貨品退(免)稅確定：出口公司在處理《對外貿(mào)易經(jīng)營者存案登記表》后30日內(nèi)、或許未獲得 進(jìn)出口 經(jīng)營權(quán)的出產(chǎn)公司署理出口在發(fā)作首筆出口事務(wù)之日起30日內(nèi)，有必要到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)處理出口貨品退(免)稅確定手續(xù)，歸入出口退稅處理。
    二、采購出口公司在退(免)稅申報時有必要運用國家稅務(wù)局出口退稅申報軟件。
    三、承認(rèn)出口出售收入
    出口公司應(yīng)在貨品實踐報關(guān)出口，獲得提單并向銀行辦好交單手續(xù)時，承認(rèn)出售收入的完成，出產(chǎn)公司應(yīng)一起在當(dāng)期的增值稅交稅申報表上反映免抵退出口收入。出口公司有必要到本地交稅機(jī)關(guān)收取《江蘇省淮安市出口商品專用發(fā)票(出口專用)》，作為入帳和申報的正式憑據(jù)。
    四、出口退(免)稅申報
    (一)外貿(mào)公司退(免)稅申報
    1、發(fā)票認(rèn)證：獲得增值稅專用發(fā)票后30日以內(nèi)有必要到本地主管交稅稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證;
    2、申報期限：單證完全后即可在申報體系中進(jìn)行退稅申報，每月可分批屢次申報;
    (二)出產(chǎn)公司退(免)稅申報
    1、免稅申報：
    1)已進(jìn)行免抵退確定的出產(chǎn)公司，在進(jìn)行增值稅交稅申報之前，還須用免抵退申報體系進(jìn)行免稅出口明細(xì)申報，將生成的免稅數(shù)據(jù)導(dǎo)入增值稅交稅申報體系。假如公司當(dāng)月無出口收入，須進(jìn)行免稅“零申報”，操作時不需進(jìn)行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成電子數(shù)據(jù)(空文件);新辦公司進(jìn)行首次免稅申報時，“ 進(jìn)料加工 抵扣明細(xì)表”中數(shù)據(jù)都錄入“0”。
    2)免抵退數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，還須在當(dāng)月的增值稅交稅申報表上進(jìn)行反映。其間“出口出售額”，對應(yīng)增值稅交稅申報表上第7欄“免抵退方法出口貨品出售額”;假如出口的商品交稅率與退稅率之間有差額，則在增值稅交稅申報表上除了反映出口出售額定，還須一起反映“ 免抵退稅方法出口貨品不得抵扣進(jìn)項稅額”，對應(yīng)增值稅交稅申報表附列材料(表二)18欄;
    2、單證完全后在退稅申報體系中生成電子數(shù)據(jù)并進(jìn)行退稅申報，申報期限為每月15日前。
    五、收取退稅批閱告訴單
    通常情況下，出產(chǎn)公司可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口收取“出產(chǎn)公司出口貨品免抵退稅批閱告訴單”，并依據(jù)告訴單內(nèi)容，做好有關(guān)帳務(wù)處理。   
   
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