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稅務(wù)總局：把名義稅率降下來，把實(shí)際征收率提上去，把偷逃稅行為打擊掉

作為稅務(wù)局長，我的理念是，要想方設(shè)法把名義稅率降下來，想方設(shè)法把實(shí)際征收率提上去，想方設(shè)法把偷逃稅行為打擊掉，決不能讓“劣幣”驅(qū)逐“良幣”。

我覺得，依法打擊偷逃稅者是對廣大遵紀(jì)守法納稅人最有力的支持、最強(qiáng)力的幫助，也是對法治、公平稅收營商環(huán)境最大的推動(dòng)、最好的保護(hù)。

演講全文

從稅收數(shù)據(jù)看我國市場主體蓬勃活力

——在培育市場主體優(yōu)化營商環(huán)境研討會(huì)上的主旨演講

（2021年7月10日）

國家稅務(wù)總局黨委書記、局長 王軍

女士們、先生們、朋友們：

大家上午好！　　　　

非常感謝國務(wù)院發(fā)展研究中心的邀請，在這里與大家一起研討有關(guān)市場主體和營商環(huán)境的話題。剛才建堂書記作了精彩的主旨演講，很受啟發(fā)；相信下面諸位的演講，也一定會(huì)異彩紛呈?！　　　?/span>

按照大會(huì)安排，我從稅收視角就“十三五”期間市場主體發(fā)展和營商環(huán)境優(yōu)化的有關(guān)情況與大家進(jìn)行交流。　　　　

習(xí)近平總書記高度重視培育和激發(fā)市場主體活力，促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境，他一再強(qiáng)調(diào)“市場主體是經(jīng)濟(jì)的力量載體，保市場主體就是保社會(huì)生產(chǎn)力”，反復(fù)要求要“千方百計(jì)把市場主體保護(hù)好，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展積蓄基本力量”，并不斷就完善市場化、法治化、國際化的營商環(huán)境作出重大部署。李克強(qiáng)總理多次對培育市場主體提出明確要求，并連續(xù)對推進(jìn)各級政府“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境作出具體安排?！笆濉逼陂g，在黨中央、國務(wù)院一系列改革措施、惠企政策的滋養(yǎng)下，各類市場主體破土而出、蓬勃成長，呈現(xiàn)出欣欣向榮的局面。下面，我想先用6組新辦涉稅市場主體的數(shù)據(jù)，和大家一起分享“十三五”時(shí)期市場主體活力增強(qiáng)和發(fā)展壯大的情況。所謂新辦涉稅市場主體，是指在市場監(jiān)管部門登記注冊，且到稅務(wù)部門新辦理稅種認(rèn)定、發(fā)票領(lǐng)用、申報(bào)納稅等涉稅事項(xiàng)的企業(yè)、個(gè)體工商戶等市場主體。這是市場主體中的活躍因子，是激活市場經(jīng)濟(jì)的重要力量，更是支持經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)?！　　　?/span>

第一組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場主體年均超千萬，創(chuàng)業(yè)活力有效激發(fā)?！笆濉睍r(shí)期，我國新辦涉稅市場主體總計(jì)達(dá)5874萬戶，年均超千萬戶，較“十二五”時(shí)期增加2736萬戶，增長87.2%。“十三五”時(shí)期新辦涉稅市場主體截至2020年末仍存續(xù)的有4752萬戶，存續(xù)率超八成?！　　　?/span>

第二組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場主體中生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)占比提升11.4個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。“十三五”時(shí)期，每年新辦的涉稅市場主體中，生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)市場主體數(shù)量占比從2016年的26.2%提高到2020年的37.6%。其中，軟件和信息服務(wù)、商務(wù)服務(wù)、專業(yè)技術(shù)服務(wù)等行業(yè)的新辦涉稅市場主體占比從11.2%提高到16.9%?！　　　?/span>

第三組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場主體戶均銷售收入年均增長25.6%，經(jīng)營規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大。新辦涉稅市場主體戶均銷售收入從2016年的101.4萬元增長到2020年的253.3萬元，年均增長25.6%，反映出“十三五”時(shí)期新辦涉稅市場主體不斷成長，經(jīng)營規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大?！　　　?/span>

第四組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場主體成立當(dāng)年有稅申報(bào)率近五成，經(jīng)營活力持續(xù)增強(qiáng)。有稅申報(bào)反映市場主體不僅有實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營，而且經(jīng)營取得了一定成果、產(chǎn)生了一定效益。有稅申報(bào)率越高，代表市場主體越活躍。2016—2020年，新辦涉稅市場主體成立當(dāng)年的有稅申報(bào)率分別為44.98%、48.07%、48.13%、48.32%和45.74%，除2020年受疫情影響略有回落外，總體呈現(xiàn)上升態(tài)勢。在小微企業(yè)增值稅免稅銷售額由每月3萬元逐步提高至每月10萬元，今年再提高到每月15萬元的情況下，有稅申報(bào)率總體仍呈增長態(tài)勢，顯示出新辦涉稅市場主體經(jīng)營活力持續(xù)增強(qiáng)。　　　　

第五組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場主體累計(jì)繳納稅收超過7.8萬億元，為稅收增長提供了新動(dòng)能。市場主體繳納稅收情況在一定程度上反映其生產(chǎn)經(jīng)營的能力與活力。“十三五”時(shí)期稅務(wù)部門組織的稅收收入比“十二五”時(shí)期增加了18.5萬億元，同期新辦涉稅市場主體累計(jì)繳納稅收超過7.8萬億元，相當(dāng)于“十三五”較“十二五”時(shí)期稅收增量的42%，成為稅收增長的重要源泉?！　　　?/span>

第六組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場主體2020年末的在崗從業(yè)人員為1.99億人，有力支撐就業(yè)市場穩(wěn)定。新辦涉稅市場主體是穩(wěn)就業(yè)、擴(kuò)就業(yè)的“主力軍”。稅收數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期的新辦涉稅市場主體2020年末在崗從業(yè)人員合計(jì)1.99億人，既為解決新增就業(yè)提供了大量的崗位，又為既有就業(yè)人員轉(zhuǎn)崗騰挪提供了廣闊的空間。其中，新辦涉稅民營市場主體2020年末在崗從業(yè)人員1.95億人，占比達(dá)98%?！　　　?/span>

以上六組數(shù)據(jù)反映的是“十三五”時(shí)期我國新辦涉稅市場主體數(shù)量多、結(jié)構(gòu)優(yōu)、成長快、活力強(qiáng)、貢獻(xiàn)大等特征，展現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展中新生力量的勃勃生機(jī)。與此同時(shí)，我們透過稅收數(shù)據(jù)還可以看到，“十三五”時(shí)期全部涉稅市場主體呈現(xiàn)出變大、變強(qiáng)、變優(yōu)的良好態(tài)勢。

　　

一是市場主體快步變大了。增值稅一般納稅人主要是年應(yīng)稅銷售額在500萬元以上且生產(chǎn)經(jīng)營較為穩(wěn)定的市場主體。2020年末，全國增值稅一般納稅人達(dá)1127萬戶，較2016年初的601萬戶增長87.5%，其中七成左右由小規(guī)模納稅人發(fā)展壯大而來。年?duì)I業(yè)收入超過10億元的企業(yè)戶數(shù)從2016年初的16289戶增加到2020年底的21272戶，五年增長30.6%。

　　

二是市場主體穩(wěn)步變強(qiáng)了。企業(yè)所得稅申報(bào)顯示的盈利企業(yè)戶數(shù)由2016年的552.7萬戶增加至2020年的834.7萬戶，年均增長10.9%。年納稅額超過500萬元的重點(diǎn)稅源企業(yè)戶均利潤總額年均增長7.4%；凈資產(chǎn)收益率從2016年的7%提升至2020年的9.05%；資產(chǎn)負(fù)債率從58.6%降至55%，表明重點(diǎn)稅源企業(yè)盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力持續(xù)增強(qiáng)。

　　

三是市場主體逐步變優(yōu)了。這體現(xiàn)在企業(yè)創(chuàng)新活力上。五年來，享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的企業(yè)累計(jì)127萬戶次，累計(jì)申報(bào)研發(fā)投入7.5萬億元，分別比“十二五”時(shí)期增長6.3倍和2.7倍。2016—2020年，全國高新技術(shù)企業(yè)戶數(shù)從10.4萬戶增加至27.7萬戶，年均增長27.8%?！　　　?/span>

女士們、先生們、朋友們！　　　　

在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，“十三五”時(shí)期，我國市場主體保持了強(qiáng)大的韌性和活力。這既得益于一系列改革措施、惠企政策的科學(xué)精準(zhǔn)和及時(shí)高效，也得益于各級政府和各部門對營商環(huán)境的持續(xù)優(yōu)化和傾心付出，得益于企業(yè)家隊(duì)伍特別是青年創(chuàng)業(yè)群體的奮力開拓和企業(yè)家精神的弘揚(yáng)光大。在這一過程中，稅務(wù)部門堅(jiān)決貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，將落實(shí)減稅降費(fèi)政策與深化稅收“放管服”改革、優(yōu)化稅收營商環(huán)境相結(jié)合，持續(xù)激發(fā)市場主體活力。借此機(jī)會(huì)，我也向大家簡要匯報(bào)一下稅務(wù)部門的一些實(shí)踐?！　　　?/span>

我們始終貫徹以“減”為主基調(diào)，助力市場主體輕裝上陣?！笆濉逼陂g，我們不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，新增減稅降費(fèi)累計(jì)超過7.6萬億元。同時(shí)，減審批、減流程、減資料綜合施策，稅務(wù)行政審批事項(xiàng)減少93%，稅務(wù)證明事項(xiàng)減少58%，涉稅資料報(bào)送減少50%，正常出口退稅平均辦理時(shí)間減少38%，享受稅收優(yōu)惠所需證照資料有95%由“備案”改為“備查”，市場主體稅費(fèi)負(fù)擔(dān)和制度性交易成本大幅降低?！　　　?/span>

我們始終落實(shí)以“服”為主旋律，助力市場主體茁壯成長。連續(xù)8年開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，累計(jì)推出49類418條創(chuàng)新服務(wù)舉措。全方位推動(dòng)“非接觸式”辦稅繳費(fèi)常態(tài)化，近90%的涉稅事項(xiàng)、99%的納稅申報(bào)可網(wǎng)上辦理；剛剛轉(zhuǎn)到稅務(wù)部門征收的企業(yè)和個(gè)人繳納的社保費(fèi)，也在今年6月份基本實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上辦、掌上辦。同時(shí)，聯(lián)合銀保監(jiān)會(huì)和金融機(jī)構(gòu)推進(jìn)“稅銀互動(dòng)”，助力小微企業(yè)發(fā)展?！笆濉逼陂g，全國595萬戶次小微企業(yè)通過“稅銀互動(dòng)”獲得銀行貸款2.9萬億元，有效緩解了小微企業(yè)的融資壓力?！　　　?/span>

我們始終堅(jiān)持以“管”為主抓手，助力市場主體規(guī)范發(fā)展。構(gòu)建“信用+風(fēng)險(xiǎn)”新型動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，依托稅收大數(shù)據(jù)開展分析監(jiān)控預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的精準(zhǔn)性，促進(jìn)納稅人依法誠信納稅?！笆濉睍r(shí)期，稅務(wù)部門分析應(yīng)對的風(fēng)險(xiǎn)納稅人戶數(shù)年均下降22.1%，戶均查補(bǔ)稅款年均增長29.7%。納稅信用A級納稅人從2016年的70萬戶增至2020年的172萬戶，增長近1.5倍。對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的新業(yè)態(tài)新模式，在優(yōu)化服務(wù)的同時(shí)跟進(jìn)監(jiān)管。對群眾反映強(qiáng)烈的偷逃稅多發(fā)行業(yè)和領(lǐng)域依法嚴(yán)肅查處，特別是在公安部、海關(guān)總署、人民銀行大力支持下，共同開展打擊虛開騙稅違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)，2018年8月到今年6月底，查處涉嫌虛開騙稅企業(yè)38.8萬戶，挽回稅款損失870.8億元，5000余名犯罪嫌疑人主動(dòng)投案自首，有力推動(dòng)了公平有序的稅收營商環(huán)境建設(shè)。作為稅務(wù)局長，我的理念是，要想方設(shè)法把名義稅率降下來，想方設(shè)法把實(shí)際征收率提上去，想方設(shè)法把偷逃稅行為打擊掉，決不能讓“劣幣”驅(qū)逐“良幣”。我覺得，依法打擊偷逃稅者是對廣大遵紀(jì)守法納稅人最有力的支持、最強(qiáng)力的幫助，也是對法治、公平稅收營商環(huán)境最大的推動(dòng)、最好的保護(hù)。