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山東省電子稅務(wù)局常見問題

PART 01

我單位在電子稅務(wù)局做“增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請(qǐng)”，上傳照片時(shí)提示“上傳失敗”怎么辦？

 

遇到此類情況，請(qǐng)您先檢查“增值稅最高開票限額申請(qǐng)單”是否已填寫并上傳。

完成“增值稅最高開票限額申請(qǐng)單”填寫后，再上傳經(jīng)辦人身份證件即可。

 

PART 02

我單位通過電子稅務(wù)局注銷前置事項(xiàng)辦理套餐辦理清稅注銷，在 “企業(yè)清算所得稅申報(bào)”環(huán)節(jié)提示“申報(bào)失敗，原因：系統(tǒng)內(nèi)部異常調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò),異常所在server名hxhd_sdsw_svr020,所屬應(yīng)用：核心征管后端，異常原因：1010430006000033:該納稅人應(yīng)先進(jìn)行匯算清繳！”怎么辦？ 

 

請(qǐng)您在該環(huán)節(jié)點(diǎn)“上一步”按鈕，查看注銷所屬期應(yīng)申報(bào)的報(bào)送狀態(tài)，此提示是因2021年度企業(yè)所得稅未完成申報(bào)所致，請(qǐng)您在“注銷所屬期申報(bào)”環(huán)節(jié)，完成2021年度的企業(yè)所得稅申報(bào)后，再操作“企業(yè)清算所得稅申報(bào)”。 

 

PART 03

電子稅務(wù)局增值稅預(yù)繳稅款表支持哪些增值稅認(rèn)定信息的申報(bào)？

 

目前，電子稅務(wù)局“增值稅及附加稅申報(bào)—增值稅預(yù)繳稅款表”模塊,支持增值稅征收品目為“建筑物（11%、10%、9%、5%）-增量房、構(gòu)筑物（11%、10%、9%、5%）-增量房”的預(yù)繳申報(bào)，其他類型暫不支持。

您可在電子稅務(wù)局“我的信息—納稅人信息—稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息”模塊，查詢是否存在符合以上條件的增值稅認(rèn)定信息。

 

PART 04

企業(yè)納稅人注銷申報(bào)時(shí)，個(gè)人所得稅應(yīng)如何申報(bào)？

 

企業(yè)納稅人通過電子稅務(wù)局“注銷前置事項(xiàng)辦理套餐”辦理注銷申報(bào)時(shí)，如個(gè)人所得稅為定期定額類，可通過電子稅務(wù)局辦理,其他類型請(qǐng)通過自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）辦理。

 

PART 05

2020年度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，我單位不符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠條件，《A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》“109 小型微利企業(yè)”項(xiàng)為“否”，保存該表時(shí)提示“企業(yè)主要股東及分紅情況第1行各行(國(guó)外非居民企業(yè)可不填“證件種類”、“證件號(hào)碼”)不能為空！”怎么辦？

 

納稅人非小型微利企業(yè)時(shí)，《A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》中“主要股東及分紅情況”為必填項(xiàng)。請(qǐng)您根據(jù)本單位股東信息情況填寫。

該項(xiàng)可填報(bào)本企業(yè)投資比例位列前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等），證件號(hào)碼（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等），投資比例，當(dāng)年（決議日）分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額，國(guó)籍（注冊(cè)地址）。納稅人股東數(shù)量超過10 位的，應(yīng)將其余股東有關(guān)數(shù)據(jù)合計(jì)后填入“其余股東合計(jì)”行次。

納稅人股東為非居民企業(yè)的，證件種類和證件號(hào)碼可不填報(bào)。

 

PART 06

申報(bào)印花稅時(shí)，建筑安裝工程承包合同等征收品目（應(yīng)稅憑證）的“計(jì)稅金額或件數(shù)”欄都是鎖定狀態(tài)，無(wú)法填寫怎么辦？

 

“計(jì)稅金額或件數(shù)”欄面向查賬征收類印花稅納稅人開放填報(bào)，此欄鎖定時(shí)，說明您單位當(dāng)前申報(bào)期印花稅是核定征收，請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)表中“核定計(jì)稅依據(jù)”、“核定比例”欄填報(bào)。

 

 

來源：國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處