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山東省電子稅務(wù)局跨區(qū)稅源管理套餐等功能升級(jí)啦！

近期山東省電子稅務(wù)局新增了跨區(qū)稅源管理套餐、注銷前置事項(xiàng)辦理套餐等功能，企業(yè)所得稅年度申報(bào)功能進(jìn)行了優(yōu)化升級(jí)，2021年3月1日正式使用。小編梳理了部分操作說明，分享給大家！

 

一

新增跨區(qū)稅源管理套餐

優(yōu)化內(nèi)容：新增跨區(qū)稅源管理套餐功能，納稅人存在跨區(qū)域房產(chǎn)（土地），需要在房產(chǎn)（土地）所在地繳納稅款時(shí)，可以線上辦理稅源登記、納稅申報(bào)、稅款繳納等事項(xiàng)。

功能操作：

納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“套餐業(yè)務(wù)—跨區(qū)稅源管理套餐”功能。如下圖所示：

系統(tǒng)顯示納稅人基本信息，在業(yè)務(wù)流程區(qū)域展示稅源登記類業(yè)務(wù)（跨區(qū)稅源登記、城鎮(zhèn)土地使用稅/房產(chǎn)稅稅源信息采集、土地增值稅項(xiàng)目報(bào)告）、納稅申報(bào)類業(yè)務(wù)（城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅申報(bào)、土地增值稅申報(bào)）、稅款繳納等相關(guān)功能，點(diǎn)擊相關(guān)菜單可跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)的功能辦理業(yè)務(wù)，如下圖：

 

二

新增匯算清繳多繳稅款退抵稅提示提醒功能

優(yōu)化內(nèi)容：納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，如存在前三個(gè)年度匯算清繳多繳稅款，電子稅務(wù)局根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)提示提醒并跳轉(zhuǎn)相關(guān)辦理模塊，納稅人可申請(qǐng)退抵稅。

功能操作：

納稅人填寫完年度企業(yè)所得稅相關(guān)申報(bào)表，點(diǎn)擊“確認(rèn)申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)檢查是否存在前三個(gè)年度匯算清繳多繳稅款，如存在則提示如下：

1

●

申請(qǐng)退稅

點(diǎn)擊“申請(qǐng)退稅”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅備案”申請(qǐng)模塊，如下圖所示：

完成申請(qǐng)后，點(diǎn)擊“任務(wù)完結(jié)繼續(xù)年度申報(bào)”，如下圖所示：

點(diǎn)擊確定按鈕，繼續(xù)進(jìn)行年度企業(yè)所得稅申報(bào)。

注意：完成此操作后信息不再提示。

2

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放棄本次申請(qǐng)退稅

點(diǎn)擊“放棄本次申請(qǐng)退稅”按鈕，系統(tǒng)提示如下：

注意：選擇“放棄本次申請(qǐng)退稅”后，系統(tǒng)將不再提示匯算清繳多繳退抵稅，納稅人可繼續(xù)進(jìn)行年度企業(yè)所得稅申報(bào)。

 

三

新增注銷前置事項(xiàng)辦理套餐

優(yōu)化內(nèi)容：“清稅注銷稅（費(fèi)）申報(bào)及繳納套餐”調(diào)整為“注銷前置事項(xiàng)辦理套餐”，系統(tǒng)在原清稅注銷稅（費(fèi)）申報(bào)及繳納套餐的基礎(chǔ)上增加了注銷預(yù)檢、注銷稅務(wù)登記辦理、發(fā)票使用等功能。納稅人可以辦理當(dāng)期及注銷所屬期增值稅及附加稅費(fèi)、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)、企業(yè)所得稅申報(bào)等應(yīng)申報(bào)的稅（費(fèi)）種申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送、稅（費(fèi)）款繳納、企業(yè)所得稅清算報(bào)備、發(fā)票繳銷、發(fā)票驗(yàn)（交）舊、稅控專用設(shè)備注銷發(fā)行和其他注銷前置事項(xiàng)。

功能操作：納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“套餐業(yè)務(wù)-注銷前置事項(xiàng)辦理套餐”，如下圖所示：

進(jìn)入本模塊后，系統(tǒng)進(jìn)行注銷預(yù)檢，點(diǎn)擊“下一步”按鈕執(zhí)行下一步操作，進(jìn)入第二步企業(yè)所得稅清算報(bào)備時(shí)，系統(tǒng)提示如下：

如已完成報(bào)備，請(qǐng)點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入下一步操作；如未完成，點(diǎn)擊“取消”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入“企業(yè)所得稅清算報(bào)備”功能，如下圖所示：

完成企業(yè)所得稅清算報(bào)備，請(qǐng)點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)行后續(xù)操作。

在“當(dāng)前所屬期”、“注銷所屬期”、“企業(yè)清算所得稅申報(bào)”環(huán)節(jié)，完成報(bào)表報(bào)送后，點(diǎn)擊“下一步”，系統(tǒng)提示是否有需要繳納的稅款，如下圖所示：

請(qǐng)及時(shí)完成稅款繳納，并繼續(xù)完成后續(xù)環(huán)節(jié)的操作，直至完成注銷稅務(wù)登記辦理。

 

四

新增購置增量房涉稅業(yè)務(wù)辦理套餐

優(yōu)化內(nèi)容：新增購置增量房涉稅業(yè)務(wù)辦理套餐功能，納稅人辦理增量房（即一手房）交易相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，購買方可以通過該套餐辦理增量房銷售信息采集、契稅申報(bào)、印花稅申報(bào)、開具稅收完稅證明（表格式）等事項(xiàng)。

功能操作：納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“套餐業(yè)務(wù)--購置增量房涉稅業(yè)務(wù)辦理套餐”功能。如下圖所示：

進(jìn)入“購置增量房涉稅業(yè)務(wù)辦理套餐”后系統(tǒng)顯示納稅人基本信息，在業(yè)務(wù)流程區(qū)域展示綜合信息報(bào)告類業(yè)務(wù)（增量房信息采集）、稅費(fèi)申報(bào)類業(yè)務(wù)（契稅申報(bào)、印花稅申報(bào)）、稅費(fèi)繳納（稅費(fèi)繳納、開具稅收完稅證明）等相關(guān)功能，點(diǎn)擊相關(guān)菜單可跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)的功能辦理業(yè)務(wù)，如下圖：

 

五

新增存量房交易套餐

優(yōu)化內(nèi)容：新增存量房交易套餐功能，納稅人進(jìn)行存量房（即二手房）交易時(shí)，可以通過該套餐辦理存量房銷售信息采集、房產(chǎn)交易申報(bào)、稅款繳納、增值稅普通發(fā)票代開、開具稅收完稅證明（表格式）等事項(xiàng)。

功能操作：納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“套餐業(yè)務(wù)--存量房交易套餐”功能。如下圖所示：

進(jìn)入“存量房交易套餐”后系統(tǒng)顯示納稅人基本信息，在業(yè)務(wù)流程區(qū)域展示綜合信息報(bào)告類業(yè)務(wù)（存量房信息采集）、稅費(fèi)申報(bào)類業(yè)務(wù)（房產(chǎn)交易申報(bào)）、稅費(fèi)繳納（稅費(fèi)繳納、開具稅收完稅證明）等相關(guān)功能，點(diǎn)擊相關(guān)菜單可跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)的功能進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，如下圖：

 

六

新增國際稅收業(yè)務(wù)套餐

優(yōu)化內(nèi)容：新增國際稅收業(yè)務(wù)套餐功能，納稅人、扣繳義務(wù)人通過該套餐辦理國際稅收相關(guān)事項(xiàng)，包括：扣繳稅款登記、扣繳義務(wù)人指定、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目備案及變更、稅收減免備案（境外投資者遞延繳納預(yù)提所得稅報(bào)告）、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇辦理、通用代扣代繳、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告、非居民企業(yè)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)、服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案等事項(xiàng)。

功能操作：納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“套餐業(yè)務(wù)--國際稅收業(yè)務(wù)套餐”功能。如下圖所示：

進(jìn)入“國際稅收業(yè)務(wù)套餐”后，納稅人可參照流程說明逐步辦理。如下圖：

納稅人點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入下一環(huán)節(jié)，也可點(diǎn)擊“上一步”返回上一環(huán)節(jié)。

在“綜合信息報(bào)告”下，納稅人可以辦理扣繳稅款登記、扣繳義務(wù)人指定、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目備案及變更等業(yè)務(wù)；在“稅收減免備案”下，納稅人可以辦理境外投資者遞延繳納預(yù)提所得稅報(bào)告、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇辦理等業(yè)務(wù)；在“稅費(fèi)申報(bào)”下，納稅人可以辦理通用代扣代繳、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告、非居民企業(yè)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)等業(yè)務(wù)；在“服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付備案”下，納稅人可以辦理服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案業(yè)務(wù)。

 

七

新增政策速遞功能

優(yōu)化內(nèi)容：電子稅務(wù)局主頁“特色業(yè)務(wù)”模塊，新增“政策速遞”功能，納稅人可通過此功能查閱稅務(wù)機(jī)關(guān)推送的個(gè)性化政策信息。

功能操作：納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“特色業(yè)務(wù)—政策速遞”功能。如下圖所示：

進(jìn)入“政策速遞”，納稅人可直接瀏覽現(xiàn)存所有接收到的信息；也可通過輸入“政策標(biāo)題”、選擇“發(fā)文日期”起止時(shí)間、“狀態(tài)”，點(diǎn)擊“查詢”按鈕精確查找。